أعلنت الشركات المدرجة في البورصة النيجيرية (NGX) عن إجمالي توزيعات أرباح تتجاوز 1.5 تريليون نيرة للعام المالي 2023.
وكان توزيع الأرباح الاستثنائي مدفوعًا بالأرباح الرائعة التي أعلنتها البنوك والاستخدام الاستراتيجي للاحتياطيات من قبل بعض الشركات لتوزيع الأرباح.
قامت Nairametrics بتحليل إعلانات الأرباح للسنة المالية 2023 (FY) وجمعت تصنيفًا لأفضل 10 شركات نيجيرية تتمتع بأعلى إجمالي توزيعات الأرباح وأرباح الأسهم لكل سهم.
- لافارج أفريقيا – 30.6 مليار نيرة
ستدفع شركة Lafarge Africa Plc توزيعات أرباح إجمالية قدرها 30.6 مليار نيرة للسنة المالية 2023، على أساس إجمالي توزيعات أرباح قدرها 1.9 نيرة لكل سهم عادي. بالنسبة لعام 2022، دفعت لافارج أرباحًا بقيمة 2 نيرة للسهم الواحد، لتوزيع إجمالي أرباح بقيمة 32.2 مليار نيرة.
سجلت المجموعة صافي دخل قدره 51.1 مليار نيرة اعتبارًا من السنة المالية 2023، وهو ما يمثل انخفاضًا بنسبة 4.7٪ عن صافي الدخل البالغ 53.6 مليار نيرة المسجل في عام 2022. وبالنسبة للسنة المالية 2023، بلغت نسبة توزيع أرباح المجموعة 59.8٪، أي أقل بقليل من نسبة توزيع أرباح 60% عن عام 2022.
- أسمنت BUA – 67.7 مليار نيرة
ستقوم BUA Cement بدفع توزيعات أرباح إجمالية قدرها 67.73 مليار نيرة للسنة المالية 2023، مما يمثل توزيعات أرباح بقيمة N2 لكل سهم عادي. يمثل هذا انخفاضًا بنسبة 29٪ عن إجمالي توزيعات الأرباح التي تم نشرها في عام 2022 والتي تبلغ 94.8 مليار نيرة، حيث دفعت الشركة أرباحًا بقيمة 2.8 نيرة لكل سهم عادي خلال العام.
سجلت BUA Cement صافي دخل قدره 69.5 مليار نيرة للسنة المالية 2023، وهو ما يمثل انخفاضًا بنسبة 31٪ عن صافي الدخل البالغ 101 مليار نيرة الذي سجلته الشركة في عام 2022.
ومع ذلك، تبلغ نسبة توزيع أرباح الشركة للسنة المالية 2023 97.5%، مما يمثل تحسنًا عن نسبة توزيع الأرباح لعام 2022 البالغة 93.9%.
- الوصول إلى القابضة – 72.3 مليار نيرة
أعلنت المجموعة المصرفية Access Holdings Plc عن توزيع أرباح إجمالية قدرها 72.3 مليار نيرة، على أساس إجمالي توزيعات أرباح قدرها 2.1 نيرة لكل سهم عادي. يمثل هذا زيادة بنسبة 40٪ عن N1.5 للسهم العادي المدفوع كإجمالي أرباح في عام 2022.
سجلت المجموعة دخلاً صافيًا قدره 619.3 مليار نيرة اعتبارًا من السنة المالية 2023، مما يمثل نسبة توزيع أرباح قدرها 11.7٪.
بالنسبة للسنة المالية 2022، دفعت المجموعة إجمالي أرباح قدرها 51.65 مليار نيرة، وهو ما يمثل نسبة توزيع قدرها 33.8٪ على أساس صافي دخل قدره 152.9 مليار نيرة.
- شركة Seplat Energy Plc – 85.5 مليار نيرة
Seplat Energy Plc هي إحدى الشركتين في NGX التي أعلنت عن توزيع أرباحها بالدولار الأمريكي، والأخرى هي Airtel Africa Plc. ستدفع الشركة إجمالي توزيعات أرباح قدرها 85.47 مليار نيرة للسنة المالية 2023، بناءً على توزيعات الأرباح المرحلية للربع الأول والربع الثاني والربع الثالث والنهائية والخاصة للربع الرابع البالغة 3 سنتات أمريكية للسهم على التوالي.
بالنسبة للربع الأول من عام 2023، اختارت Seplat استخدام سعر صرف قدره N465.04/دولار، وهو ما يُترجم إلى دفعة قدرها 13.95 نيرة للسهم الواحد، مما يصل إلى 8.21 مليار نيرة. في الربع الثاني من عام 2023، اختارت الشركة سعر صرف قدره 759.86 نيرة للدولار، أي 22.8 نيرة للسهم ودفع تعويضات قدرها 13.4 مليار نيرة.
اختارت Seplat سعر صرف قدره N996.75/دولار لتوزيعات الأرباح المؤقتة للربع الثالث والتي تترجم إلى 39.30 نيرة لكل سهم عادي، ودفع تعويضات قدرها 23.1 مليار نيرة. بالنسبة للربع الرابع من عام 2023، اختارت الشركة استخدام N1309.88/$ لتوزيع أرباحها النهائية والخاصة، مما يصل إلى دفع تعويضات قدرها 46.25 مليار نيرة. في عام 2023، وزعت شركة Seplat Energy أرباحًا إجمالية قدرها 85.5 مليار نيرة على مساهميها.
- المصرف المتحد لأفريقيا – 95.8 مليار نيرة
ستقوم UBA Plc بتوزيع أرباح إجمالية قدرها 95.8 مليار نيرة للسنة المالية 2023. يتضمن ذلك توزيعات أرباح مرحلية بقيمة 0.50 نيرة للسهم الواحد للنصف الأول من عام 2023 وتوزيعات نهائية بقيمة 2.30 نيرة للسهم الواحد للعام بأكمله، مما يؤدي إلى إجمالي توزيعات أرباح قدرها 2.80 نيرة للسهم الواحد. يمثل هذا ارتفاعًا كبيرًا عن إجمالي أرباح N1.10 المدفوعة للسنة المالية 2022.
تمثل توزيعات أرباح المجموعة للسنة المالية 2023 زيادة بنسبة 154.5٪ عن مبلغ 37.6 مليار نيرة المدفوع للسنة المالية 2022.
سجلت المجموعة صافي دخل قدره 607.7 مليار نيرة اعتبارًا من السنة المالية 2023، مما يمثل نسبة توزيع أرباح قدرها 15.76%. ومع ذلك، وعلى النقيض من عام 2022، سجلت المجموعة دخلاً صافيًا قدره 170.3 مليار نيرة، مما يمثل نسبة توزيع أرباح قدرها 22.1٪.
- جتكو القابضة – 97.1 مليار نيرة
دفعت GTCO Holdings إجمالي أرباح قدرها 97.1 مليار نيرة للسنة المالية 2023، حيث وزعت المجموعة 0.5 نيرة للسهم الواحد في النصف الأول (النصف الأول) من أرباح مرحلية لعام 2023 و2.7 نيرة للسهم كأرباح نهائية للسنة المالية 2023. يمثل هذا زيادة بنسبة 10٪ عن إجمالي توزيعات الأرباح المدفوعة بقيمة 88.3 مليار نيرة للسنة المالية 2022، عندما دفع البنك إجمالي أرباح قدرها 3.1 نيرة للسهم.
سجلت GTCO Holdings صافي دخل قدره 539.7 مليار نيرة للسنة المالية 2023، مما يمثل زيادة بنسبة 219٪ من صافي الدخل البالغ 169.2 مليار نيرة المسجل لعام 2022. بالنسبة للسنة المالية 2023، بلغت نسبة دفع تعويضات المجموعة 18٪، مقابل 52.2٪ كما للعام المالي 2022.
- BUA Foods Plc – 99 مليار نيرة
دفعت BUA Foods Plc توزيعات أرباح إجمالية قدرها 99 مليار نيرة لعام 2023 على أساس إجمالي توزيعات أرباح بقيمة 5.5 نيرة للسهم، مما يمثل زيادة بنسبة 22.2% من إجمالي الأرباح المدفوعة بقيمة 81 مليار نيرة للسنة المالية 2022 (السنة المالية 2022: 4.5 نيرة لكل سهم عادي) .
سجلت المجموعة دخلاً صافيًا قدره 112.1 مليار نيرة للسنة المالية 2023، وهو ما يمثل زيادة بنسبة 22.7٪ من صافي الدخل البالغ 91.3 مليار نيرة المسجل في عام 2022. وتبلغ نسبة توزيع أرباح المجموعة لعام 2023 88.3٪، تقريبًا مثل نسبة توزيع الأرباح لعام 2023. 88.7% لعام 2022.
- Zenith Bank Plc – 125.6 مليار نيرة
أعلن بنك Zenith عن توزيعات إجمالية قدرها 125.6 مليار نيرة للسنة المالية 2023، على أساس إجمالي توزيعات أرباح قدرها 4 نيرة للسهم – 0.5 نيرة للأرباح المؤقتة و3.5 نيرة للسهم الواحد للتوزيعات النهائية. سجلت المجموعة دخلاً صافيًا قدره 676.9 مليار نيرة في عام 2023، وهو ما يمثل زيادة بنسبة 202٪ من 224.05 مليار نيرة المسجلة في عام 2022.
كانت توزيعات أرباح بنك Zenith للسنة المالية 2023 بمثابة ارتفاع كبير من 100.5 مليار نيرة موزعة للسنة المالية 2022 عندما دفع البنك إجمالي أرباح قدرها 3.2 نيرة للسهم.
وتمثل توزيعات أرباح المجموعة لعام 2023 نسبة توزيع أرباح قدرها 18.56%. كان هذا على النقيض من نسبة توزيع الأرباح البالغة 44.8٪ اعتبارًا من عام 2022 عندما بلغ إجمالي الأرباح المدفوعة 100.5 مليار نيرة.
- شركة Airtel Africa Plc – 252.4 مليار نيرة
ستدفع شركة Airtel Africa توزيعات إجمالية قدرها 0.0613 دولارًا أمريكيًا للسهم الواحد، وهو ما يمثل توزيعات أرباح مؤقتة قدرها 2.38 سنتًا أمريكيًا للسهم الواحد وأرباحًا نهائية قدرها 3.75 سنتًا أمريكيًا للسهم الواحد. وفي المقابل، قامت المجموعة بدفع توزيعات أرباح واحدة بقيمة 3 سنتات أمريكية للسهم الواحد عن السنة المالية السابقة، بقيمة 122.9 مليون دولار.
بالنسبة لتوزيعات الأرباح المؤقتة، اختارت شركة Airtel Africa مبلغ 858.24 دولارًا أمريكيًا كسعر صرف لدفع تعويضات النايرا، مما أدى إلى توزيع أرباح مؤقتة بقيمة 76.48 مليار نيرة.
على الرغم من نشر خسارة ضريبية قدرها 89 مليون دولار، أعلنت شركة Airtel عن توزيع أرباح نهائية قدرها 3.75 سنتًا للسنة المنتهية في 31 مارس 2024. ولم يتم الإعلان عن سعر الصرف لأولئك الذين يختارون الحصول على الأرباح بالنايرا.
ومع ذلك، باعتماد سعر الصرف N1309.39/دولار، فإن توزيع الأرباح النهائية سيصل إلى 175.7 مليار نيرة، وبالتالي يصل إجمالي توزيعات الأرباح إلى 252.4 مليار نيرة.
وعلى الرغم من تسجيل خسارة صافية قدرها 89 مليون دولار أمريكي للسنة المالية، فإن إجمالي احتياطيات المجموعة وفائضها البالغ 285 مليون دولار أمريكي يسمح لها بتوزيع توزيعات الأرباح هذه.
- Dangote Cement Plc – 511.2 مليار نيرة
تعد Dangote Cement، للمرة على التوالي، أعلى شركة تدفع أرباحًا في نيجيريا، حيث بلغ إجمالي توزيعات الأرباح 511.2 مليار نيرة للسنة المالية 2023. وسجلت المجموعة دخلاً صافيًا قدره 455.6 مليار نيرة خلال العام، مما يمثل 19 زيادة٪ من 382.3 مليار نيرة تم الإبلاغ عنها في عام 2022.
بالنسبة للسنة المالية 2022، دفعت شركة Dangote Cement إجمالي أرباح بقيمة 20 نيرة للسهم الواحد، بما يصل إلى 340.8 مليار نيرة على شكل أرباح موزعة.
بالنسبة للسنة المالية 2023، سجلت شركة Dangote Cement نسبة توزيع أرباح بلغت 112.2%، مما يمثل أعلى نسبة توزيع أرباح في NGX. تمتلك Dangote Cement احتياطيات ترجمة العملات بقيمة 625.16 مليار نيرة واحتياطيات إيرادات تبلغ 1.099 تريليون نيرة، مما يشير إلى أن المجموعة لديها احتياطيات وافرة لتسهيل توزيع الأرباح.
ما يجب أن تعرفه
وعلى الرغم من الأرباح القوية التي حققتها البنوك في عام 2023، إلا أن الشركات غير المصرفية تفوقت عليها في توزيع الأرباح. وهذه ظاهرة مدفوعة باللوائح المصرفية التي تتطلب من البنوك إنشاء احتياطيات استراتيجية مختلفة يمكن أن تكون بمثابة مصدات للتخفيف من أي صدمة اقتصادية محتملة.
وفيما يتعلق بنسبة توزيع الأرباح، فإن استخدام شركة Airtel Africa لاحتياطياتها الإستراتيجية لتوزيع الأرباح بالإضافة إلى تنفيذ برنامج إعادة شراء الأسهم، يضعها في أعلى القائمة.
يعد Dangote Cement الذي تبلغ نسبة توزيع الأرباح فيه 112٪ من الأسهم الممتازة التي تدفع أرباحًا. ومع نسبة توزيع أرباح تبلغ 97.5%، تحتل شركة BUA Cement أيضًا مكانة مواتية، حيث تتميز BUA Foods أيضًا بشكل بارز بناءً على نسبة توزيع الأرباح البالغة 88.3%.
يعد تكرار توزيع أرباح Seplat فريدًا أيضًا في الصناعة لأنه يوفر للمستثمرين تدفقات إيرادات تعوض الطبيعة المتآكلة للقيمة الزمنية للنقود.
تشمل الإشارات البارزة الأخرى فيما يتعلق بتوزيع الأرباح شركة Presco Plc وOkomu Oil Plc، اللتين سجلتا توزيعات أرباح بقيمة 26.3 مليار نيرة و17.65 مليار نيرة على التوالي. وتبلغ نسبة توزيع الأرباح لكلا الشركتين 80.47% و87.3% على التوالي.
