بواسطة إيتيم إيتيم
في يوم الأربعاء 31 يوليو/تموز، دخل اثنان من كبار المصرفيين، توني إلوميلو، رئيس مجموعة يو بي إيه، ولادي بالوجون، الرئيس التنفيذي لمجموعة إف سي إم بي القابضة، إلى مكتب الرئيس تينوبو للتحدث معه بشأن الضريبة المقترحة التي تبلغ 70% على أرباح البنوك من صناديق التقاعد. وبصحبة وزير المالية ووزير الاقتصاد المنسق والي إيدون، ورئيس مجلس إدارة صندوق التقاعد الفيدرالي زاكيوس أديجي، حاول رئيسا البنكين إقناع الرئيس بالتراجع عن فرض مثل هذه الضريبة الصارمة على الأرباح التي حققتها البنوك من إعادة تقييم العملات الأجنبية والتي نشأت عن خفض قيمة النيرة في العام المالي الماضي.
في الواقع، تم ترشيح المصرفيين من قبل الصناعة لمقابلة الرئيس نيابة عنها وإقناعه بالحاجة إلى حجب الموافقة على مشروع قانون المالية لعام 2024 الذي يتضمن ضريبة 70٪ المثيرة للجدل. ومن المشكوك فيه أن المصرفيين نجحوا في مهمتهم، وفقًا لمصادر مطلعة. قيل لي إن الرئيس رحب بهم بحرارة، لكنه رفض طلبهم بأدب، وألقى عليهم محاضرة حول سبب وجوب استعداد البنوك للمساهمة بشكل أكبر في إنعاش الاقتصاد. تعتقد الحكومة، التي تواجه أزمة مالية حادة بسبب الانخفاض المستمر في عائدات النفط في السنوات العديدة الماضية، أن ضريبة الأرباح غير المتوقعة ستجلب إيرادات كافية لتغطية جزء كبير من العجز في ميزانية 2024.
في أعقاب الانخفاض الهائل في قيمة النيرة مقابل الدولار (وغيره من العملات الأجنبية) العام الماضي، وجد الأفراد والشركات الذين لديهم دولارات في حساباتهم المصرفية أنفسهم فجأة أكثر ثراءً بنسبة تزيد عن 100 في المائة من حيث النيرة. بالنسبة للبنوك التي تمتلك تقليديًا احتياطيات كبيرة من العملات الأجنبية، فإن إعادة التقييم تُرجمت تلقائيًا إلى مكاسب هائلة وزيادة حادة في أرباحها في السنة المالية 2023 – بعضها يصل إلى 200 في المائة من أرقام 2022. وعلى هذا المكسب الاستثنائي ترغب الحكومة في فرض ضريبة بنسبة 70٪، بالإضافة إلى ضريبة الشركات بنسبة 30٪ التي دفعتها البنوك بالفعل.
ولكن البنوك تعارض فرض هذه الضريبة القاسية، وتقول إن الضريبة قد تؤدي إلى خفض كبير في الأرباح المتاحة لتغطية القروض المتعثرة والحفاظ على متطلبات رأس المال التنظيمي. وتزعم البنوك أن انخفاض الربحية يشكل خطراً هائلاً على الاستقرار المالي للصناعة، وخاصة بالنسبة للمقرضين الذين يعملون بالفعل بالقرب من الحدود التنظيمية. ويقول أحد المديرين التنفيذيين المسؤولين عن الخدمات المصرفية للشركات في أحد البنوك الكبرى: “لقد أعلنت العديد من الشركات المصنعة في البلاد بالفعل عن خسائر ضخمة بسبب إعادة تقييم العملات الأجنبية نفسها. وهذا يعني أن هذه الشركات لم تعد قادرة على خدمة قروضها؛ وقد تم تصنيف هذه القروض بالفعل وأصبحت سيئة؛ وسوف تتحمل البنوك قريباً تخفيضات ضخمة على هذه القروض”. وبعبارة أخرى، فإن الأرباح الضخمة التي تحققها الصناعة اليوم سوف تتحول إلى خسائر غداً.
وهناك حجة أخرى مفادها أن فرض ضريبة على أرباح البنوك أمر غير منتج، في حين أن البنك المركزي النيجيري قد زاد مؤخراً الحد الأدنى لرأس المال لجميع فئات البنوك. ويقول أحد كبار المسؤولين الماليين في أحد البنوك: “إن الربح يأتي من رأس المال، وفرض ضريبة إضافية على الأرباح يعادل فرض ضريبة على رأس المال الذي نحاول جمعه”. وهناك أيضاً مشاعر المستثمرين. فقد ظلت أسعار أسهم البنوك في انخفاض ـ بنسبة تتراوح بين 10% و15% ـ منذ أقرت الجمعية الوطنية مشروع القانون قبل ثلاثة أسابيع. وقد أخبرني أحد الرؤساء التنفيذيين لأحد البنوك: “إن حالة عدم اليقين التي أحدثها هذا الإعلان ليست جيدة لثقة المستثمرين في النظام”.
إن حقيقة فرض هذه الضريبة بأثر رجعي أثارت أيضًا مخاوف بشأن نزاهتها ومناسبتها. إنه مبدأ راسخ في القانون مفاده أنه لا ينبغي لأي قانون برلماني أن يكون له أثر رجعي. إن هيئة الإيرادات الفيدرالية النيجيرية تدرك ذلك جيدًا في الدعاوى القضائية المختلفة التي شاركت فيها. في إحدى هذه القضايا (هيئة الإيرادات الفيدرالية النيجيرية ضد شركة أكوجاس)، قضت المحكمة الفيدرالية العليا في أبوجا، يوم الاثنين 27 يونيو 2022، بأن هيئة الإيرادات الفيدرالية النيجيرية والنائب العام (المدعين) تصرفوا بشكل غير قانوني من خلال تطبيق أحكام قانون المالية لعام 2019 على المعاملات التي حدثت قبل 13 يناير 2020.
وأخيرا، فإن فرض ضريبة على مكاسب الصرف الأجنبي يمثل نوعا من المعضلة في الصناعة والسلطات الضريبية. فهل هذه المكاسب تمثل عائدات للبنوك، والتي ينبغي بالتالي أن تخضع لضريبة الدخل على الشركات، أم أنها مكاسب رأسمالية، والتي قد تخضع لضريبة مكاسب رأس المال؟ ومهما كان الحال، فإن بعض المحللين يزعمون أن ما يسمى بالأرباح غير المتوقعة هي مجرد أرباح ورقية لأنها لم تتحقق حقا، وبالتالي لا ينبغي حتى فرض ضرائب عليها.
لقد أدت الاحتجاجات التي استمرت لمدة أسبوع والتي هزت البلاد إلى صرف انتباه الحكومة مؤقتًا عن مشروع القانون هذا. وأنا على يقين من أن الرئيس سيعود إلى هذا الموضوع عندما يعود الهدوء. ولكن قبل ذلك، ستجتمع جمعية مديري البنوك النيجيرية في الثاني عشر من أغسطس/آب لاتخاذ موقف بشأن هذه المسألة.
في مايو 2022، فرضت حكومة المملكة المتحدة ضريبة أرباح غير متوقعة على شركات إنتاج النفط الخام. والمعروفة باسم ضريبة أرباح الطاقة، وقد تم فرضها استجابة لارتفاع أسعار النفط. وزعمت الحكومة أن الضريبة مبررة لأن الشركات “لم تكن مسؤولة عن الأرباح غير المتوقعة”. في العام الأول، جمعت الحكومة 2.6 مليار جنيه إسترليني. ليس من الواضح مقدار ما ستجمعه الحكومة النيجيرية من البنوك، ولكن من الجدير بالذكر أن البنوك لا تلجأ إلى التقاضي لتسوية النزاع كما فعلت بعض الشركات في الماضي. في الواقع، يبدو أن المقابلات التي أجراها إلوميلو وبالوجون مع وسائل الإعلام بعد الاجتماع مع تينوبو تشير إلى أن البنوك ستلتزم إذا تم تخفيض المعدل.
