لقد أحرزت خطة المعاشات الصغيرة تقدماً كبيراً في تعزيز الشمول المالي بين العاملين في القطاع غير الرسمي في نيجيريا. ومنذ إطلاقها، تواصل خطة المعاشات الصغيرة جذب عدد من المساهمين، وتوفر شبكة أمان حيوية للأفراد الذين يفتقرون عادة إلى الوصول إلى خيارات الادخار التقاعدي الرسمية.
قدمت لجنة المعاشات الوطنية (PenCom) برنامج المعاشات التقاعدية المساهمات (MPP) بهدف محدد يتمثل في توسيع نطاق تغطية المعاشات التقاعدية لتشمل العاملين في القطاع غير الرسمي. وبموجب برنامج المعاشات التقاعدية المساهمات، تُمنح المنظمات التابعة للقطاع الخاص التي تضم أقل من ثلاثة موظفين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص فرصة المشاركة في برنامج المعاشات التقاعدية المساهمات (CPS). يوفر هذا البند الرفيع من قانون إصلاح المعاشات التقاعدية (PRA) لعام 2014 منصة موثوقة لمدخرات التقاعد للقطاع غير الرسمي، والذي يُعرف بأنه أكبر جهة توظيف في نيجيريا.
يشمل المشاركون المؤهلون بموجب برنامج المعاشات الصغيرة الأفراد العاملين لحسابهم الخاص والمنتسبين إلى الجمعيات التجارية أو المهنية أو التعاونية أو التجارية، وأولئك الذين لديهم تسجيلات أسماء تجارية أو شراكات أو مؤسسات، وموظفي القطاع غير الرسمي مع أو بدون عقود عمل مكتوبة رسمية، وغيرهم من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص. يجب أن يكون المساهم في المعاشات الصغيرة (MPC) يبلغ من العمر 18 عامًا على الأقل ومقيمًا في نيجيريا.
يتعين على المشاركين المحتملين في برنامج MPP التسجيل لدى أحد مسؤولي إدارة صندوق التقاعد (PFA). ويتضمن ذلك فتح حساب توفير التقاعد (RSA). عند التسجيل، يتلقى المشارك في برنامج MPP رقم تعريف شخصي (PIN) من مسؤول إدارة صندوق التقاعد، مما يمكنه من البدء في دفع مساهمات التقاعد.
تم تصميم تقديم مساهمات المعاش التقاعدي بموجب برنامج المعاشات التقاعدية البسيطة ليكون سهلاً، مما يسمح لمؤسسات المعاشات التقاعدية البسيطة بالمساهمة يوميًا أو أسبوعيًا أو شهريًا بناءً على أرباحها. كما تم توفير مجموعة متنوعة من قنوات الدفع من قبل هيئات المعاشات التقاعدية لتسهيل التحويلات، بما في ذلك الودائع النقدية، والتحويلات الإلكترونية، ومنصات الدفع المعتمدة، أو وكلاء الخدمات المالية المعتمدين من قبل البنك المركزي النيجيري.
يأخذ برنامج المعاشات التقاعدية، من حيث التصميم، في الاعتبار أنماط الدخل المتنوعة داخل القطاع غير الرسمي، ومن ثم المرونة في السماح للمشاركين بتحديد وتيرة تقديم المساهمات. وبناءً على ذلك، يحدد الأفراد مساهماتهم وتواترها على أساس قدرتهم المالية وتطلعاتهم التقاعدية.
يُطلب من PFAs استثمار مساهمات معاش التقاعد MPP في أصول آمنة محددة بموجب لائحة الاستثمار الصادرة عن PenCom، مما يضمن نموًا ثابتًا من خلال عوائد الاستثمار بمرور الوقت. يؤدي هذا التراكم إلى أرصدة RSA أعلى بكثير من المبالغ التي ساهم بها الفرد بالفعل بسبب الربح من الاستثمارات.
تمتد مرونة برنامج المعاشات التقاعدية إلى الوصول إلى مساهمات المعاش التقاعدي، مع تقسيم بنسبة 40-60 بين السحب المشروط وتخصيص المعاش التقاعدي، على التوالي. وهذا يعني أن كل مساهمة يقدمها المشارك يتم تخصيصها تلقائيًا بناءً على النسبة المذكورة أعلاه. يسمح الجزء المشروط بنسبة 40% للمساهمين بسحب الأموال لتلبية الاحتياجات المالية الشخصية الفورية، وبالتالي حل القضايا الحرجة لمساهمي برنامج المعاشات التقاعدية. يصبح الجزء الثابت/التقاعدي، الذي يشكل 60%، متاحًا فقط عند “التقاعد”، مع تحديد الأهلية عند 50 عامًا أو لأسباب صحية.
تضمن اللائحة المعدلة لإدارة معاشات التقاعد والمزايا النهائية الوضوح في مدفوعات المزايا لأعضاء MPC. أولئك الذين لا يستطيعون الحصول على معاش شهري/معاش تقاعدي يصل إلى ثلث الحد الأدنى للأجور السائد سوف يتلقون مدفوعات مجمعة من أرصدة RSA الخاصة بهم عند التقاعد.
في حالة وفاة موظف في القطاع غير الرسمي أو وفاته، يتم صرف رصيد حساب التقاعد للورثة الشرعيين، كما هو منصوص عليه في الوصية أو خطاب الإدارة أو توجيه المحكمة. ويؤكد ما سبق على دور برنامج التقاعد في توفير الأمن المالي لأسر العاملين المتوفين في القطاع غير الرسمي.
إن مرونة وديناميكية خطة المعاشات التقاعدية تمكن شركات المعاشات التقاعدية من الانتقال بسلاسة إلى خطة المعاشات التقاعدية الإلزامية إذا تمكنت من تأمين عمل في القطاع الرسمي، كما هو منصوص عليه في القسم 2(1) من قانون تنظيم الاحترازات لعام 2014. بعد التوظيف، يمكن لشركات المعاشات التقاعدية مواصلة مساهماتها بسهولة من خلال تقديم أرقام التعريف الشخصية وتفاصيل PFA الحالية إلى صاحب العمل الجديد، مما يلغي الحاجة إلى فتح حساب ادخار تقاعدي جديد.
قبل التحويل، يتمتع المساهمون في خطة معاشات التقاعد بخيار سحب الرصيد الإجمالي للجزء المشروط من حساب الادخار التقاعدي الخاص بهم. أو يمكنهم اختيار ترك الجزء المشروط، والذي سيتم دمجه مع جزء مزايا التقاعد من حساب الادخار التقاعدي عند التحويل إلى خطة معاشات التقاعد الإلزامية.
ومن الضروري ملاحظة أن الفشل في طلب التحويل خلال شهر واحد من تلقي التحويلات من صاحب عمل جديد قد يؤدي إلى تغيير الوضع تلقائيًا من قبل هيئة شؤون الموظفين، مع إرسال الإخطارات إلى صاحب العمل وإرسال الإقرارات الشهرية إلى اللجنة.
وفي الختام، يوفر برنامج المعاشات التقاعدية تدفق دخل موثوق به للعاملين في القطاع غير الرسمي في سن الشيخوخة ويعمل كحاجز ضد حالات الطوارئ المالية. وتظل PenCom ثابتة في التزامها بتنظيم صناعة المعاشات التقاعدية والإشراف عليها بشكل فعال، وضمان دفع استحقاقات التقاعد في الوقت المناسب.
