يشكل نظام المعاشات التقاعدية المساهمة حجر الزاوية في جهود نيجيريا لتأمين مزايا التقاعد لمواطنيها. والهدف الأساسي لقانون إصلاح المعاشات التقاعدية لعام 2014 هو ضمان ادخار الأفراد بشكل كافٍ لسنوات ما بعد الخدمة. ويتمثل جوهر هذا النظام في توفير السحب الإجمالي عند التقاعد، بهدف توفير الاستقرار المالي للمتقاعدين أثناء تلقي معاشات تقاعدية دورية.
يحدد القسم 7 من قانون تنظيم الاحتياطيات الاحترازية لعام 2014 الخيارات المتاحة لحامل حساب التوفير التقاعدي (RSA) عند التقاعد أو بلوغ سن الخمسين. الخيار الأول هو سحب مبلغ مقطوع من المبلغ الإجمالي المودع في حساب التوفير التقاعدي الخاص به بشرط أن يكون المبلغ المتبقي بعد سحب المبلغ المقطوع كافياً للحصول على سحوبات مبرمجة للأموال أو معاش مدى الحياة وفقًا للإرشادات السارية الصادرة عن اللجنة من وقت لآخر. يتمتع المتقاعد أيضًا بخيار السحوبات المبرمجة شهريًا أو ربع سنويًا أو معاش مدى الحياة للمتقاعد (RLA) الذي يتم شراؤه من شركة تأمين على الحياة بمدفوعات شهرية أو ربع سنوية.
تحديد المبلغ الإجمالي:
هناك اعتقاد خاطئ بأن المبلغ الإجمالي ثابت بنسبة 25% من رصيد حساب التوفير التقاعدي للمتقاعد. وهذا بعيد كل البعد عن الواقع. وتماشياً مع أحكام قانون تنظيم معاشات التقاعد لعام 2014، أصدرت لجنة المعاشات التقاعدية الوطنية لائحة منقحة بشأن إدارة معاشات التقاعد والمزايا النهائية.
أنشأت اللائحة نموذجًا لحساب استحقاقات التقاعد القياسية (SRBC)، وهو نموذج آلي طورته PenCom لـ PFAs لحساب استحقاقات التقاعد مثل المبلغ الإجمالي والمعاش الشهري/الربع سنوي، باستخدام العمر والجنس والراتب النهائي ورصيد RSA. هذا النموذج هو ما يولد مبلغ مدخرات التقاعد التي يمكن للمتقاعد سحبها كمبلغ إجمالي بينما يتم توزيع الباقي مدى الحياة كمعاش دوري.
ومن الجدير بالذكر أنه بما أن المبلغ الإجمالي غير ثابت، فإن المتقاعد له الحق في التفاوض واختيار تحصيل الحد الأقصى للمبلغ الإجمالي المستحق له أو أخذ الحد الأدنى من المبلغ الإجمالي لتعزيز معاشه الشهري أو ربع السنوي. وبموجب إطار نظام المعاشات التقاعدية، يتعين على المتقاعدين الحفاظ على رصيد في حسابات الادخار التقاعدي يكفي لتأمين معاشات شهرية تعادل 50% من آخر راتب لهم. ويمكن سحب الأموال المتبقية كمبلغ إجمالي، مما يوفر المرونة مع ضمان الأمن المالي على المدى الطويل أثناء التقاعد.
يسمح النموذج لحامل حساب الادخار التقاعدي بسحب مبلغ مقطوع يتراوح من الحد الأدنى 25% إلى الحد الأقصى 50% من رصيد حساب الادخار التقاعدي. ومع ذلك، يجب أولاً حساب المعاش الشهري لتلبية نسبة الاستبدال البالغة 50% من الراتب الأخير للمتقاعد. إذا كان رصيد حساب الادخار التقاعدي للمتقاعد غير كافٍ لتوفير نسبة استبدال تبلغ 50% من راتبه النهائي كمعاش شهري، فإن لائحة PenCom تسمح لحامل حساب الادخار التقاعدي بسحب الحد الأدنى المسموح به من المبلغ المقطوع البالغ 25% من رصيد حساب الادخار التقاعدي.
بمجرد أن يبدأ المتقاعد في تلقي المعاش التقاعدي من خلال السحب المبرمج أو معاش التقاعد مدى الحياة، لا يُسمح للمتقاعد بالوصول إلى مبلغ مقطوع إضافي بعد دفع المبلغ المقطوع الأولي. ومع ذلك، في حالة وجود تدفقات إضافية من الأموال إلى حساب التقاعد الريفي من صاحب العمل، يمكن للمتقاعد تلقي مبلغ مقطوع إضافي.
تُطبق التحويلات الإضافية أولاً لزيادة المعاش بما يصل إلى 50% من الراتب النهائي للمتقاعد، ويجوز صرف الرصيد على شكل دفعة واحدة. وفي حالة وصول معاش المتقاعد بالفعل إلى 50% من الراتب النهائي، يجوز للمتقاعد اختيار تحصيل التحويلات الإضافية بالكامل على شكل دفعة واحدة.
العلاقة العكسية بين المعاش والمبلغ الإجمالي:
هناك علاقة عكسية بين المعاش التقاعدي والسحب من المبلغ الإجمالي: فكلما ارتفع المعاش التقاعدي، انخفض المبلغ الإجمالي، والعكس صحيح. يحصل حاملو حساب الادخار التقاعدي الذين يسحبون مبلغًا إجماليًا أكبر على معاش شهري أقل، اعتمادًا على احتياجاتهم المالية.
من المهم أن نلاحظ أن الهدف الأساسي من نظام معاشات التقاعد هو استبدال راتب المتقاعد بمعاشات دورية. ونتيجة لذلك، يختار بعض المتقاعدين عدم سحب مبلغ مقطوع لصالح تأمين معاشات شهرية أعلى. ويضمن هذا النهج تدفق دخل أكثر استقرارًا وثباتًا أثناء التقاعد.
وقد أثبتت التجربة أن المتقاعدين الذين يختارون سحب مبالغ كبيرة من المعاش التقاعدي غالباً ما يواجهون تحديات مالية بعد التقاعد. ويستنفد العديد من هؤلاء المتقاعدين هذه الأموال قبل الأوان، الأمر الذي يجعل دخل المعاش التقاعدي غير كاف.
وقد اقترح بعض الخبراء السماح لحاملي معاشات التقاعد بسحب ما يصل إلى 75% من مدخراتهم التقاعدية كمبلغ مقطوع. وهذا الاقتراح، الذي قد يؤدي إلى استنزاف معاشات التقاعد، له آثار دستورية بموجب المادة 173 من دستور عام 1999. فهذه المادة تضمن حقوق التقاعد للموظفين العموميين، مما يستلزم عدم سحب أموال التقاعد بالكامل كمبالغ مقطوعة، وبالتالي تحويل صناديق التقاعد إلى صندوق ادخار.
ويضمن هذا الضمان استمرار المتقاعدين في تلقي معاشات تقاعدية دورية ضرورية لسبل عيشهم.
ونظراً لهذه التحديات، تشجع PenCom أصحاب العمل على تنفيذ القسم 4(4)(أ) من قانون PRA لعام 2014، والذي يسمح بدفع مزايا إضافية عند التقاعد، واستكمال عمليات سحب المبلغ الإجمالي وتعزيز الوضع المالي للمتقاعدين بعد انتهاء الخدمة.
وفي الختام، من المهم أن يفهم حاملو حسابات الادخار التقاعدية الذين يستعدون للتقاعد التوازن بين عمليات السحب الإجمالية ودخل المعاش التقاعدي المستدام. إن إيجاد التوازن في خيارات السحب يمكن أن يضمن للمتقاعدين التمتع بحياة كريمة وآمنة ماليًا بعد العمل بموجب نظام المعاش التقاعدي الكندي. وهذا يؤكد على أهمية اتخاذ القرارات المستنيرة في عمليات سحب المعاش التقاعدي، والدعوة إلى اتباع نهج متوازن يحترم الاحتياجات المالية للمتقاعدين.
